Bài 2: Công ty TNHH Du lịch An Bình đã đầu tư tôn tạo di tích Rừng Thiêng. Do chủ trương khuyến khích đầu tư cho ngành du lịch địa phương nên Công ty An Bình được miễn tất cả các khoản thuế và vì thế nên không bị bắt buộc phải sử dụng vé vào cửa do cơ quan thuế phát hành. Trong giờ khu di tích mở cửa, hai nhân viên sẽ trực ở cửa để thu trực tiếp tiền vào cửa là 5.000 đồng/người. Theo quy định của Công ty, các hướng dẫn viên du lịch được miễn tiền vào cửa. Vào cuối ngày, một trong 2 nhân viên thu tiền sẽ mang tiền nộp cho ông Ngà, cán bộ quản lý khu di tích. Ông Ngà kiểm tra số tiền và cất vào két sắt. Thứ sáu hàng tuần, Ông Ngà và một nhân viên mang tiền đi nộp Ngân hàng và gửi bảng kê nộp tiền về Công ty.
Sau một năm hoạt động, Giám đốc Công ty An Bình nhận thấy khu di tích không mang lại hiệu quả kinh tế như mong đợi do thu nhập thấp hơn so với chi phí. Một trong những vấn đề được Giám đốc đặt ra là phải cải tiến kiểm soát nội bộ đối với khâu thu tiền. Bạn được giao nhiệm vụ đề xuất các biện pháp cải tiến trên cơ sở nhận dạng lại các yếu kém của kiểm soát nội bộ.
Yêu cầu: Hãy lập bảng theo mẫu sau để mô tả các yếu kém của kiểm soát nội bộ và tương ứng với từng yếu kém, bạn hãy đề xuất một kiến nghị để khắc phục: